Gestión Financiera

                                   

Esquema de cuadro de financiación

Financiación Interna

La financiación interna procede de los recursos generados por la propia empresa en el ejercicio de su actividad. Resulta una fuente de financiación sin coste adicional y aumenta la capacidad de endeudamiento de la empresa puesto le supone una menor cantidad de obligaciones de pago. Sin embargo, esta modalidad de financiación tiene su eficacia limitada a la lentitud de su aportación, requiere tiempo para que la generación de riqueza interna tenga un valor real. Las formas de autofinanciación son:

 Financiación interna de mantenimiento (Fondos de amortización). Desde el punto de vista contable la amortización es la valoración de la pérdida irreversible, sistemática y previsible del valor de los bienes bien por su uso o por su obsolescencia. Al contabilizar este consumo, este gasto, el resultado del periodo se reduce suponiendo para la empresa un menor pago de dividendos e impuestos y por lo tanto un ahorro. Este capital ahorrado tiene como objetivo la adquisición de nuevos inmovilizados a la finalización de la vida útil del que se está amortizando. Hasta que llegue el momento de utilizar esos fondos para la reposición de los activos, se encontrarán invertidos en algunos bienes o derechos. El objeto de la amortización o financiación interna de mantenimiento, por tanto, es mantener la capacidad económica de la empresa. 

 Financiación interna de enriquecimiento (Reservas). Son fondos que se constituyen a partir de los beneficios generados por la empresa y no distribuidos entre los propietarios. Es decir, es la parte de los resultados que no se reparten en forma de dividendos. Existen diversos tipos de reservas, las más usuales son: 

• Reserva Legal, es obligatoria para las empresas. Es necesario guardar cada año un 10% del resultado hasta alcanzar como mínimo el 20% del capital social. A partir de esta cantidad se podrá disponer del exceso si la empresa así lo estima oportuno. 
• Reserva Estatutaria, tanto sus límites como su disponibilidad depende de cada empresa y de sus estatutos internos. 
• Reservas voluntarias, es la reserva de libre disposición para la empresa.

Definición y Clasificación de Productos Financieros

                                   

                                       10 fuentes de financiacion de la empresa from ejpulido02

Hemos visto la definición de los productos financieros, como Préstamos, Créditos, Leasing, Factoring, renting y el descuento de efectos, además los hemos clasificado dentro de las fuentes de financiación, como Externos y Propios, ahora os dejaré la definición de Confirming.

 

Las Masas Patrimoniales

                                      

 Aunque pertenece al módulo de Contabilidad, para conocer si es necesario financiación externa tendremos que saber cuales son las masas patrimoniales y tener algunas nociones muy básicas de contabilidad

Ejemplo muy simple de Balance de Situación

 

 Con este ejemplo simple podremos tener un conocimiento básico de contabilidad y ayudar a entender si es necesaria la financiación externa.

Modelos Más Solicitados Para Financiación

Modelo 200 de Impuesto de Sociedades

Modelo 303 de Impuesto Valor Añadido (IVA)

Con este modelo los bancos esperan recibir información sobre nuestra empresa, tal como, la cifra de negocio que tenemos, si tenemos o no estacionalidad en nuestras ventas, o incluso el ámbito geográfico de nuestras ventas a nivel nacional.

Modelo 347 de Declaración anual de operaciones con terceras personas.

Este modelo hace referencia a todas aquellas operaciones que nuestra empresa realiza con terceras personas, ya sea de compra o venta y superiores a 3005 Euros,
Con este modelo los bancos buscan conocernos más a fondo y les permite conocer:

• Concentración/Dispersión de ventas y compras (dependecia con clientes y proveedores)
• La calidad de cartera de clientes
• Mercados a los que se destina el producto
• Operaciones entre empresas vinculadas
• Clientes o proveedores importantes o particulares

Modelo TC1 y Modelo TC2 con el objeto de saber que cuantía se paga a la Seguridad Social,tanto en cuota patronal como obrera.

                                     

Modelo 110 de Retenciones e Ingresos a cuenta. Rendimientos del trabajo, de actividades profesionales, de actividades agrícolas y ganaderas y premios.

• Para conocer el número y la cuantía de los perceptores
• Saber si la empresa está al dia en pagos con la Seguridad Social
• Número de empleados

Los bancos a parte querrán información sobre el número de operaciones formalizadas por la empresa, situación de préstamos, leasing...
Detalle de bienes inmuebles e incluso podrían pedir otra información más cualitativa como catálogo de productos que ofrecemos (para ver si están obsoletos) o planes estratégicos.